{"id":2953,"date":"2026-07-14T11:45:20","date_gmt":"2026-07-14T09:45:20","guid":{"rendered":"https:\/\/asesoriaxesta.com\/blog\/retencions-irpf-facturas-autonoma\/"},"modified":"2026-07-21T14:54:34","modified_gmt":"2026-07-21T12:54:34","slug":"retencions-irpf-facturas-autonoma","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/asesoriaxesta.com\/es\/retencions-irpf-facturas-autonoma\/","title":{"rendered":"Retenci\u00f3ns de IRPF nas facturas de aut\u00f3noma: cando si e cando non"},"content":{"rendered":"\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Es una de las preguntas que m\u00e1s nos hac\u00e9is, y con raz\u00f3n: <strong>no todas las facturas de una persona aut\u00f3noma llevan retenci\u00f3n de IRPF<\/strong>. Depende de dos factores principales. \u00bfCu\u00e1les? Vamos a verlo.<\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\">Factor 1: el tipo de actividad<\/h2>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">\u2705 Si tu actividad es <strong>profesional o art\u00edstica<\/strong>, puede llevar retenci\u00f3n.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">\u274c Pero si es <strong>empresarial<\/strong>, nunca lleva retenci\u00f3n.<\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\">Factor 2: qui\u00e9n recibe la factura<\/h2>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">\u2705 <strong>Una empresa, asociaci\u00f3n, ayuntamiento, entidad u otra persona aut\u00f3noma<\/strong> \u2192 lleva retenci\u00f3n.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">\u274c <strong>Una persona particular<\/strong> \u2192 nunca lleva retenci\u00f3n.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Los dos factores tienen que darse a la vez: actividad profesional o art\u00edstica <strong>y<\/strong> que el cliente sea una empresa, entidad u otra persona aut\u00f3noma. Si falla uno de los dos, no hay retenci\u00f3n.<\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\">\u00bfY cu\u00e1nto se retiene?<\/h2>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li><strong>15%<\/strong>: tipo general.<\/li>\n\n\n\n<li><strong>7%<\/strong>: para profesionales durante el a\u00f1o de inicio de la actividad y los dos a\u00f1os siguientes, siempre que se cumplan los requisitos.<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">\u26a0\ufe0f Este porcentaje se calcula sobre la <strong>base imponible de la factura<\/strong>, nunca sobre el total con IVA.<\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\">Ejemplos del sector art\u00edstico y artesanal<\/h2>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li>Una <strong>artista<\/strong> factura a un <strong>ayuntamiento<\/strong> por dise\u00f1ar un cartel \u2192 <strong>lleva retenci\u00f3n<\/strong> (actividad art\u00edstica + cliente entidad).<\/li>\n\n\n\n<li>Una <strong>artesana<\/strong> vende sus creaciones en una <strong>feria<\/strong> a personas particulares \u2192 <strong>no lleva retenci\u00f3n<\/strong> (cliente particular).<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\">Ojo con esto: qui\u00e9n tiene que ingresar la retenci\u00f3n<\/h2>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">La persona o entidad a la que le aplicas la retenci\u00f3n en la factura <strong>est\u00e1 obligada a ingresar esa retenci\u00f3n en Hacienda en tu nombre<\/strong>.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Y aqu\u00ed est\u00e1 el problema real que m\u00e1s nos encontr\u00e1is: <strong>muchos colegios, institutos, asociaciones y ayuntamientos no lo est\u00e1n haciendo<\/strong>, y esto suele descubrirse mucho tiempo despu\u00e9s, al presentar la declaraci\u00f3n de la Renta.<\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\">\u00bfTienes que preocuparte? No<\/h2>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Si emites la factura correctamente, <strong>no tienes que preocuparte<\/strong>. Si la entidad no ingresa la retenci\u00f3n, <strong>Hacienda no ir\u00e1 contra ti<\/strong>, sino contra la entidad que incumpli\u00f3 su obligaci\u00f3n.<\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\">Idea clave<\/h2>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Guarda siempre los <strong>justificantes de cobro<\/strong>, para poder demostrar que aplicaste correctamente la retenci\u00f3n en tu factura, independientemente de lo que haga despu\u00e9s quien la recibi\u00f3.<\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\">En resumen<\/h2>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li>Solo hay retenci\u00f3n si se cumplen los dos factores: actividad profesional o art\u00edstica y cliente empresa, entidad u otra persona aut\u00f3noma.<\/li>\n\n\n\n<li>El tipo general es del <strong>15%<\/strong> y el reducido del <strong>7%<\/strong> durante los primeros a\u00f1os, si se cumplen los requisitos. Siempre se aplica sobre la base imponible, nunca sobre el IVA.<\/li>\n\n\n\n<li>Si has aplicado correctamente la retenci\u00f3n y la entidad no la ingresa, el problema es suyo, no tuyo. Aun as\u00ed, conserva siempre los justificantes.<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Si tienes dudas sobre si tu factura debe llevar retenci\u00f3n o no, desde nuestra \u00e1rea <strong><a href=\"https:\/\/asesoriaxesta.com\/es\/servicios\/fiscal-y-contable\/\" title=\"Fiscal y contable\">fiscal y contable<\/a><\/strong> podemos ayudarte. \u00bf<a href=\"https:\/\/asesoriaxesta.com\/es\/contacto\/\" title=\"Contacto\">Hablamos<\/a>?<\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"<p>Es una de las preguntas que m\u00e1s nos hac\u00e9is, y con raz\u00f3n: no todas las facturas de una persona aut\u00f3noma llevan retenci\u00f3n de IRPF. Depende de dos factores principales. \u00bfCu\u00e1les? Vamos a verlo. 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